Antiriciclaggio

I pilastri fondamentali della normativa

Il D.Lgs. 231/2007, che recepisce la normativa sovranazionale e i suoi continui aggiornamenti, definisce i pilastri fondamentali della disciplina antiriciclaggio:

• Approccio basato sul rischio: Con la IV Direttiva Antiriciclaggio (Direttiva UE 2015/849), recepita con il D.Lgs. 90/2017, è stato istituzionalizzato l'approccio che obbliga intermediari finanziari e professionisti ad adottare misure adeguate e proporzionate alle dimensioni e alla natura del rischio corso.
• Soggetti obbligati: La normativa individua diverse categorie di soggetti obbligati (intermediari bancari e finanziari, professionisti, ecc.) cui viene imposto il rispetto della normativa antiriciclaggio e l'implementazione degli strumenti di prevenzione minimi.
• Adeguata verifica della clientela: Si richiede una verifica che può avere un grado di approfondimento diverso a seconda di vari parametri, tra cui la natura dell'operazione richiesta e la persona del titolare effettivo.
• Sistema di Segnalazione di Operazioni Sospette (SOS): Il soggetto obbligato che ritenga che l'operazione richiesta possa rappresentare un mezzo per immettere nell'economia legale denaro di provenienza illecita deve segnalarlo alla UIF (Unità di Informazione Finanziaria).

Compliance antiriciclaggio e Modello 231

Nonostante il D.Lgs. 231/2007 imponga obblighi e commini sanzioni a specifiche categorie di soggetti, l'adozione dell'approccio basato sul rischio e di presidi a tutela e prevenzione di episodi di riciclaggio giova anche a quelle imprese che non rientrino nelle categorie menzionate dalla Legge Antiriciclaggio.

L'art. 25-octies D.Lgs. 231/2001 sancisce la responsabilità dell'ente nel cui ambito siano state realizzate fattispecie di riciclaggio o autoriciclaggio, in mancanza di un Modello Organizzativo adottato ai sensi del decreto o nel caso in cui questo non sia stato efficacemente attuato.